З 1 квітня 2025 року Національний банк України (НБУ) скасував своє тимчасове регуляторне обмеження в 150 000 грн у місяць на переказ коштів з картки на картку. Однак, це не означає повну відсутність лімітів. Замість регуляторних обмежень НБУ, тепер діють обмеження, встановлені самими банками відповідно до Меморандуму, підписаного найбільшими банками. Ці обмеження спрямовані на боротьбу з тіньовим сектором, шахрайством та відмиванням коштів.
Рівень ризику клієнта визначається відповідно до внутрішніх правил та законодавства про фінансовий моніторинг. Це може залежати від характеру операцій, джерел надходження коштів, а також відсутність або наявність підтверджених доходів.
Також важливо завжди уточнювати актуальні ліміти у своєму банку, оскільки вони можуть відрізнятися в різних фінансових установах та періодично переглядатися.
Банки можуть перевіряти всі транзакції клієнтів і, у разі виникнення підозр щодо походження коштів або характеру операцій, вимагати додаткові підтверджуючі документи, такі як довідки про доходи, податкові декларації, зарплатні відомості.
Перевищення внутрішніх банківських лімітів, коли максимальна сума переказу на картку перевищує100 000 грн або 50 000 грн на місяць, саме по собі не тягне за собою прямі «податкові» штрафи, але підставою для фінансового моніторингу.
Разом з тим, податкова служба може розглядати перекази як дохід, якщо вони не підпадають під категорії, що звільняються від оподаткування. Перерахунок коштів з картки на картку не вважаються доходом, що оподатковується, якщо це:
Якщо відбувається перерахування коштів фізичній особі, як оплата за послуги, товари, або як подарунок від сторонньої особи, яка не є родичем першого ступеня споріднення, ці суми формально є доходом і підлягають оподаткуванню. Це означає, що з них необхідно сплатити:
Якщо фізична особа отримує доходи, що підлягають оподаткуванню, вона зобов'язана самостійно подати річну податкову декларацію про майновий стан і доходи та сплатити відповідні податки.
Якщо ж банк або податкова з'ясує, що отримані кошти є доходом, а податки з них не були сплачені, тоді отримувачу коштів податкова донарахує податки, штрафи та пеню.
Вінниця.info, фото ілюстративна
